Fundacja rodzinna – optymalizacja podatkowa czy narzędzie planowania biznesu?

Fundacja rodzinna – optymalizacja podatkowa czy narzędzie planowania biznesu?

W Polsce znacząca część przedsiębiorstw to firmy rodzinne. Wiele z nich mierzy się lub będzie się mierzyć w przyszłości, z koniecznością przekazania majątku następcom. Dlatego sukcesja jest jednym z wyzwań stojących przed przedsiębiorcami.
Dzięki Fundacji rodzinnej majątek firmy zostanie zatrzymany w jednych rękach, co może przyczynić się do rozwoju przedsiębiorstwa i realizacji nowych inwestycji. Ponadto pozwoli na ustalenie reguł zarządzania firmą i majątkiem fundatora w perspektywie dłuższej niż jedno pokolenie.
W Polsce zakładanie Fundacji rodzinnych będzie możliwe już od maja 2023 roku.
Czym jest fundacja rodzinna, jakie są jej cele i jak ją utworzyć?
O tym wszystkim dowiesz się na naszym spotkaniu.

Cel

Podczas spotkania przedstawimy założenia oraz korzyści płynące dla firm rodzinnych z możliwości, jakie daje nowa instytucja w polskim systemie prawnym – właśnie Fundacja rodzinna.
Ponadto zostaną omówione zagadnienia obejmujące kwestie prawne, związane z założeniem i funkcjonowaniem fundacji rodzinnej, jak również kwestie opodatkowania fundacji oraz możliwości wykorzystania tej instytucji w praktyce.
Spotkanie skierowane jest do:
• obecnych i przyszłych przedsiębiorców, którzy chcą optymalnie prowadzić swój biznes i chronić zbudowany majątek,
• przedsiębiorców, którzy chcą optymalizować inwestycje i mądrze zaplanować sukcesję w celu zapewnienia bezpieczeństwa swojej rodzinie,
• osób, które rozważają założenie pierwszej lub kolejnej sp. z o.o. oraz fundacji rodzinnej,
• osób prowadzących spółki, które chcą lepiej zarządzać swoimi finansami i majątkiem osobistym,
• przedsiębiorców posiadających spółki, którzy chcą zoptymalizować swoje struktury,
• osób poszukujących alternatywy dla utraconej od 2023 amortyzacji nieruchomości mieszkalnych,
• osób, które wykorzystują lub planują wykorzystać spółki i fundacje rodzinne w inwestowaniu w nieruchomości.

Program

I. Prawne aspekty fundacji rodzinnej
1. Fundacja rodzinna jako nowa osoba prawna w polskim systemie prawnym – jakie są jej cele?
2. Działalność fundacji rodzinnej.
3. Przekazanie majątku (wkłady, darowizny) na fundusz założycielski.
4. Dozwolony zakres prowadzenia działalności gospodarczej przez fundację.
5. Majątek w fundacji rodzinnej – jakie aktywa można wnieść do fundacji rodzinnej?
6. Sposób działania fundacji rodzinnej.
7. Jakim obowiązkom podlegać będzie fundacja?
8. Audyt i odpowiedzialność cywilnoprawna w fundacji rodzinnej.
9. Zasady sukcesji; fundacja rodzinna a kwestie spadkowe.
10. Czy fundacja rodzinna jest na zawsze?

II. Opodatkowanie fundacji
1. Skutki podatkowe przekazania majątku na rzecz fundacji rodzinnej.
2. Zwolnienie podmiotowe fundacji z CIT.
3. Opodatkowanie „działalności zakazanej” dla fundacji (wykraczającej poza dopuszczalny zakres).
4. Świadczenia na rzecz beneficjentów fundacji – stawki podstawowe i możliwość zastosowania zwolnienia.
5. Fundacja rodzinna a „estoński CIT” i „spółka holdingowa” – co bardziej się opłaca?
6. Praktyczne przykłady wykorzystania instytucji fundacji rodzinnej – modele „optymalizacyjne”.

Prowadzący

Aneta Drosik – Radca prawny. Lider praktyki podatków dochodowych w ADN Podatki Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego. Posiada ponad 10 lat praktyki zawodowej. Aneta jest ekspertem z zakresu prawa gospodarczego i podatkowego, compliance oraz procedur podatkowych. Kierowała wieloma projektami doradczymi oraz świadczyła usługi bieżącego wsparcia dla największych polskich podmiotów, w tym także z udziałem kapitału zagranicznego. Uczestniczyła w wielu fuzjach i przejęciach, a także licznych procesach restrukturyzacyjnych. Posiada bogate doświadczenie w procesach przekształcania oraz łączenia spółek, zarówno krajowych, jak i transgranicznych. Brała udział w licznych badaniach due diligence przedsiębiorców z różnych branż. Jest autorem kilkudziesięciu publikacji prasowych dotyczących zarówno bieżących kwestii podatkowych, jak i szeregu zagadnień specjalistycznych (w szczególności w Dzienniku Gazecie Prawnej oraz Portalu Finansowo-Księgowym). Jest także doświadczonym wykładowcą, ma za sobą kilkaset godzin szkoleniowych z zakresu prawa podatkowego i gospodarczego, w tym z zakresu cen transferowych, restrukturyzacji podmiotów gospodarczych, procedur podatkowych oraz bieżących zmian w przepisach.

Informacje organizacyjne

Termin: 19.04.2023 r.
Forma: online
Cena: bezpłatnie
Czas trwania: 10.00-12.00

Zapisy:
Agnieszka Jasińska
Manager ds. marketingu i sprzedaży
tel. 22 208 28 60
email: agnieszka.jasinska@adnpodatki.pl